关于发布《证券投资基金会计核算业务指引》的通知

法规文号：中证协发[2007]56号    发布时间：2007-05-15   发文单位：中国证券业协会

各基金管理公司、基金托管银行：

　　为规范证券投资基金会计核算业务，保证基金行业切实执行新会计准则，保护基金份额持有人的合法权益，根据中国证监会《关于基金管理公司及证券投资基金执行的通知》的要求，中国证券业协会制定了《证券投资基金会计核算业务指引》，现予发布。本《指引》自2007年7月1日起实施，请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。

　　如财政部等有关部门对证券投资基金会计核算另有具体规定，从其规定。

 二OO七年五月十五日